El crédito tributario federal por ingreso del trabajo mitiga la carga tributaria de las familias de ingresos bajos a moderados al proporcionar un reembolso de impuestos mayor. Karen Kramer, profesora de desarrollo humano y estudios familiares de la Universidad de Illinois, fue la autora principal de un estudio reciente que exploró si recibir el EITC en cuatro cuotas en lugar de una suma global benefició a más de 500 familias que viven en viviendas públicas de Chicago. Kramer habló con la editora de educación de News Bureau, Sharita Forrest.

¿Cuáles fueron los puntos focales de su estudio?

Nuestro grupo, que incluía miembros de la facultad Flavia Cristina Andrade, Andrew Greenlee y Ruby Mendenhall y dos estudiantes de posgrado, utilizaron datos del programa piloto de pago periódico del EITC que se llevó a cabo en Chicago durante 2014-15. En el programa, la ciudad contrató un programa de impuestos de la comunidad local llamado Centro para el Progreso Económico para evaluar si el pago del EITC en cuotas ayudó a las familias a lograr una mayor estabilidad económica y disminuyó su estrés financiero al aumentar sus ahorros e ingresos disponibles.

Los participantes se auto-seleccionaron en dos grupos:Más de 330 participantes eligieron recibir hasta la mitad de su EITC esperado para el próximo año como cuatro pagos por adelantado en sus cheques de pago, mientras que los demás participantes recibieron la tradicional suma global al final del año como parte de su devolución de impuestos.

Encuestamos a las familias de los dos grupos a lo largo del año, examinar ocho indicadores de estrés financiero percibido, como pedir dinero prestado a amigos y familiares, hacer frente a facturas impagas y experimentar inseguridad alimentaria.

¿Recibir el EITC en cuotas periódicas en lugar de una suma global benefició las finanzas de las familias en apuros?

Muchas familias vivían de sueldo a sueldo y necesitaban un sueldo adicional. fuente regular de ingresos. Cuando no lo tenían, se vieron obligados a pedir prestado. Es un efecto de bola de nieve.

Los resultados mostraron que las personas en el grupo de pagos trimestrales experimentaron una disminución significativa en todos los factores estresantes:tomaron prestado menos dinero y tenían menos probabilidades de sufrir inseguridad alimentaria y de tener facturas impagas.

En cualquier fase del estudio, más del 90% de los participantes informaron no tener ahorros o ingresos disponibles, y encontramos poca evidencia de que los pagos periódicos afectaran positivamente eso. De media, las personas en el grupo de pago trimestral ahorraron solo $ 37.53 más que las personas en el grupo de pago anual.

¿Difirieron las percepciones de los dos grupos sobre el estrés financiero?

Las personas que recibieron el EITC en cuotas percibieron niveles iniciales más altos de estrés financiero cuando comenzó el estudio. Antes de recibir su primer pago, tenían más probabilidades de pedir dinero prestado y de tener facturas impagas.

Sin embargo, a medida que recibieron los pagos, sus niveles de estrés financiero percibido disminuyeron constantemente con el tiempo. Estos hogares pudieron administrar mejor las facturas a medida que surgían, reduciendo su estrés general y aumentando su bienestar.

Por el contrario, el estrés financiero aumentó entre las personas en el grupo de suma global, y solo declinó después de que presentaron sus impuestos y recibieron su reembolso.

Dado que los participantes eligieron en qué grupo estaban en lugar de ser asignados al azar a un grupo, ¿Podría haber diferencias entre ellos que afectaron los resultados?

Es posible que haya diferencias en sus creencias o razonamientos que afectaron sus habilidades para administrar el dinero.

¿Es un programa como el que estudió su grupo factible para escalarlo a un nivel nacional?

Creo que lo es pero no examinamos la viabilidad administrativa de expandir el programa a nivel nacional. Tenemos la intención de buscar financiación para ampliar esta investigación, pero aún necesitamos terminar algunos otros estudios con datos cualitativos que recopilamos de los participantes.

Sin embargo, creemos que si se creara un sistema de este tipo, los beneficios compensarían el tiempo y los recursos requeridos inicialmente y los costos continuos de mantenimiento y monitoreo.

El impacto positivo en el bienestar de los destinatarios, y el impacto positivo aún mayor en las personas, familias y sociedad en su conjunto, podría lograrse con un bajo costo para los contribuyentes.