A raíz de la crisis financiera mundial de 2007-2008 y los siguientes estudios y comentarios en la literatura y la prensa financiera, un estudio de un grupo de destacados economistas holandeses, publicado en junio de 2018, es comentado por el Prof.dr. Piet Duffhues, Universidad de Tilburg, Los países bajos.

La principal conclusión del grupo de estudio fue que debería realizarse un aumento del capital social de los bancos holandeses. Esta propuesta se basó en una comparación internacional de los balances bancarios de los países líderes. Significa que los bancos comerciales estarían obligados a mantener una mayor diferencia entre los valores de sus activos y sus pasivos.

En su papel, publicado recientemente en la revista de acceso abierto Revista mensual de Contabilidad y Administración de Empresas (MAB) , Duffhues está de acuerdo en que si se realiza, la recomendación no solo podría hacer que los bancos holandeses se recuperen, pero también aumentan su solvencia futura:la capacidad de pagar sus deudas a su vencimiento. Por lo tanto, los bancos tendrían mayor capacidad para cubrir sus pérdidas futuras si fuera necesario, y gestionaría los riesgos de una forma mucho más eficiente.

Duffhues sostiene que a pesar de los científicos, periodistas y políticos financieros que han analizado y discutido continuamente las causas de la crisis financiera más devastadora desde la Gran Depresión en el siglo anterior, Se ha prestado poca atención a la estructura financiera de los propios bancos comerciales.

Los bancos holandeses no solo no se ajustaban a los ratios de acciones internacionales, pero, según Duffhues, no cumplían con el Código de Gobierno Corporativo holandés 2016 en términos de gestión de riesgos externos, cualquiera. Por mucho tiempo, mantenían un capital social muy bajo:solo poseían el 3% del monto total de su balance. Con su deuda posiblemente llegando al 97%, estas pérdidas del 3% ya eran suficientes para provocar una grave falta de confianza.

El requisito del 3% había sido impuesto por reguladores nacionales e internacionales en décadas anteriores. En ese tiempo, dicha estrategia fue considerada razonable por la gerencia y los reguladores del banco. Sin embargo, la crisis financiera de 2008 resultó ser demasiado intensa para evitar la necesidad de una acción gubernamental para rescatar a los bancos del default. Naturalmente, su comportamiento resultó en una muy baja solvencia de los bancos.

"Se puede considerar que el comportamiento de los bancos en ese momento contribuyó al riesgo sistémico de la economía, "explica Duffhues.

El autor va incluso mucho más allá que el grupo de estudio, cuyo estudio hace referencia. Está convencido de que un aumento sustancial del capital social de hasta un 25% para los bancos no solo garantizará su propia supervivencia, pero también traerá una serie de desarrollos indudablemente positivos para la sociedad en su conjunto, incluida una mayor confianza de los ciudadanos y las empresas, menor necesidad de intervenciones gubernamentales, y evitar colapsos del ciclo financiero. Si los bancos tienen índices de capital suficientemente altos, Las recesiones económicas no darán lugar a paradas financieras para los consumidores y productores de la economía. Los índices de solvencia bancaria deben reflejar la responsabilidad de los bancos por el bienestar y el desarrollo sostenible de la sociedad.