Un nuevo estudio muestra la forma sorprendente en que muchos contribuyentes estadounidenses ajustan su nivel de vida cuando deben dinero al IRS en lugar de cuando reciben reembolsos de impuestos.

Los investigadores encontraron que cuando los hogares recibían reembolsos de impuestos, inmediatamente comenzaron a gastar ese nuevo dinero. Pero esos mismos hogares no recortaron sus gastos en años cuando debían impuestos al IRS.

Los hallazgos contradicen las teorías económicas que sugieren que las personas gastan sus reembolsos de impuestos solo porque necesitan el dinero para comprar artículos de primera necesidad. dijo Itzhak Ben-David, coautor del estudio y profesor de finanzas en Fisher College of Business de la Universidad Estatal de Ohio.

Si eso fuera cierto entonces, estos hogares habrían tenido que recortar el gasto en los años en que debían impuestos.

"Lo que encontramos es que deber dinero al IRS no interrumpió el consumo normal en nuestra muestra de hogares estadounidenses, ", Dijo Ben-David.

La muestra de este estudio utilizó un sitio web de finanzas personales, por lo que eran más sofisticados financieramente que los consumidores promedio, El lo notó. Pero incluso aquellos en el estudio que habían tenido menos ahorros y más deudas con tarjetas de crédito no redujeron sus gastos cuando debían dinero.

"Encontraron formas de usar el dinero de las cuentas de ahorro u otras reservas para mantener sus gastos en los años en que tenían que pagar al IRS. No cancelaron sus vacaciones, ", Dijo Ben-David.

El estudio ha sido aceptado condicionalmente para su publicación en el American Economic Review y actualmente está en línea en el servidor de preimpresión SSRN.

Los coautores de Ben-David fueron Jonathan Parker, profesor de finanzas en el Instituto de Tecnología de Massachusetts, y dos ex estudiantes de doctorado de Ohio State:Brian Baugh, profesor asistente de finanzas en la Universidad de Nebraska, y Hoonsuk Park, profesor asistente de banca y finanzas en la Universidad Tecnológica de Nanyang en Singapur.

Los investigadores utilizaron datos anónimos de un sitio web de finanzas personales que incluía detalles de los hábitos de gasto de 196, 565 hogares estadounidenses desde julio de 2010 hasta mayo de 2015. Los investigadores incluyeron solo hogares que habían recibido reembolsos de impuestos y pagado al IRS en diferentes años para garantizar que los hallazgos no fueran simplemente el resultado de hogares separados que se comportaban de diferentes maneras.

Todos los hogares, desde los más ricos hasta los menos ricos, aumentaron sus gastos inmediatamente después de recibir el reembolso. el estudio mostró.

Las personas consumieron alrededor del 8 por ciento de los reembolsos durante el mes posterior a su recepción, que se elevó a alrededor del 15 por ciento durante los siguientes tres meses.

"Descubrimos que el gasto aumenta el día exacto en que llega el reembolso, ", Dijo Ben-David." Aunque saben que se acerca el reembolso, la mayoría de los estadounidenses no comienzan a gastar hasta que lo tienen en su cuenta ".

Incluso las personas más ricas de la muestra gastaron una buena parte de su reembolso, a pesar de que tenían dinero para gastar sin el reembolso.

"Cuando recibieron el reembolso, las personas de nuestra muestra consumieron más o menos la misma fracción independientemente de la cantidad. Las personas que recibieron un gran reembolso gastaron aproximadamente la misma fracción que aquellas con un reembolso menor, solo una cantidad mayor en dólares, " él dijo.

Los resultados sugieren que la gente trata un reembolso de impuestos como si fuera un bono en efectivo del trabajo:gastan algo y ahorran algo.

Cuando los hogares debían dinero al IRS, los investigadores encontraron que aumentaron las transferencias entre sus cuentas en el mes anterior a realizar el pago. Por ejemplo, algunos trasladaron dinero de los ahorros a la cuenta corriente antes de emitir un cheque al gobierno.

Lo que no hicieron fue gastar menos en salir a cenar, ropa, recreación u otros elementos de su presupuesto.

"Los estadounidenses de nuestra muestra vieron los pagos de impuestos como un costo necesario, como la reparación de un automóvil o un electrodoméstico nuevo, que puede salir de sus ahorros, "Dijo Baugh.

"No es algo por lo que tuvieran que cambiar sus gastos habituales".

Los hallazgos sugieren que el comportamiento de las personas relacionado con el dinero puede no seguir las teorías económicas tradicionales, Parker dijo.

Si el gasto de las personas responde principalmente a la cantidad de dinero que tienen disponible, como predicen algunas teorías destacadas, los consumidores deberían gastar menos cuando le deben al IRS, que este estudio no encontró. Es más, tampoco deberían gastar su reembolso si ya tienen mucho dinero, pero este estudio mostró que incluso los hogares más ricos gastaron una parte de sus reembolsos.

En lugar de, Esta investigación apoya la teoría de que las personas usan reglas generales muy generales para determinar cómo gastan el dinero. Según esta teoría de la "contabilidad mental", los hogares piensan que tienen tres cuentas:ingresos corrientes, Activos corrientes e ingresos futuros.

Estas no son cuentas reales, pero cómo la gente rastrea su dinero en sus mentes, Dijo Park. En esta teoría, las personas tratan de no tocar sus activos actuales (como los ahorros para la jubilación) y los ingresos futuros (como las herencias que esperan recibir).

Todo su gasto proviene de los ingresos corrientes. Eso significa que cuando sus ingresos aumentan, como lo hace con un reembolso de impuestos, lo tratan como una bonificación del trabajo y gastan una parte y ahorran una parte.

Si deben dinero que está fuera del ciclo habitual de ingresos y gastos, por lo que utilizan otras fuentes de fondos, si está disponible, para pagarlo sin reducir sus gastos habituales, al igual que otros costos inesperados.

"Este es uno de los pocos estudios que ha podido demostrar que la contabilidad mental explica cómo se comportan las personas en la vida real, ", Dijo Ben-David.