Los profesionales tienen un importante consejo para aquellos que operaron con criptomonedas por primera vez el año pasado:Tómense en serio su preparación de impuestos.

El IRS se ha estado acercando a los informes de criptomonedas con un interés creciente en los últimos años. Y lo último que desea es perder dinero y tiempo al reconciliar su obligación tributaria, dice Douglas Boneparth, un planificador financiero certificado con sede en la ciudad de Nueva York.

Entonces, a medida que la temporada de impuestos está en pleno apogeo, aquí hay una guía rápida sobre qué actividad de criptomonedas se debe informar, cómo se gravan generalmente y las mejores formas de prepararse.

LO QUE NECESITA INFORMAR AL IRS

El IRS trata las monedas virtuales como propiedad, lo que significa que están gravadas de manera similar a las acciones. Si todo lo que hizo fue comprar criptomonedas con dólares estadounidenses, y esos activos no se han tocado en un intercambio o en su billetera de criptomonedas, no debería preocuparse por informar al IRS este año.

Se requiere informar cuando ciertos eventos entran en juego, más comúnmente:

— Cambiar una criptomoneda por otra.

— Venta de criptomonedas por dólares fiduciarios (moneda emitida por el gobierno).

— Usar criptomonedas para comprar bienes o servicios (p. ej., pagar una taza de café con criptomonedas).

Una distinción fundamental que se debe hacer es que desencadenar un hecho imponible no significa necesariamente que deba impuestos, dice Andrew Gordon, un contador público certificado y abogado fiscal con sede en Illinois. El hecho de que tenga que informar una transacción no significa que terminará debiéndole al IRS.

CÓMO SE TRIBUTAN LAS CRIPTOMONEDAS

Cada vez que vende un activo para obtener una ganancia, su ganancia resultante puede estar sujeta a impuestos sobre ganancias de capital. Para determinar su ganancia o pérdida exacta, necesitará la fecha en que adquirió la criptomoneda; la fecha en que lo vendió, intercambió o se deshizo de él; y la base del costo (la cantidad que pagó más las tarifas de transacción).

Luego, las ganancias se gravan a la tasa a corto o largo plazo, según el tiempo que haya tenido el activo. Las ganancias a corto plazo por activos mantenidos por menos de un año se gravan como ingresos ordinarios, mientras que las ganancias a largo plazo por activos mantenidos por más de un año generalmente se gravan al 0 %, 15 % o 20 %, según su ingreso imponible y su estado civil. .

Por ejemplo, supongamos que compró $ 2,000 en una criptomoneda en enero de 2021 y la vendió dos meses después por $ 5,000. Esa ganancia de capital de $3,000 estaría sujeta a la tasa de ganancias de capital a corto plazo.

Una vez que haya calculado sus ganancias y pérdidas en el Formulario 8949, deberá informarlas en el Anexo D del Formulario 1040.

CÓMO PREPARAR

1. SER HONESTO

Si omite información sobre sus impuestos, existe el riesgo de sanciones, tarifas y, en casos graves, incluso cargos por evasión de impuestos. Y con la revisión del Formulario 1040, que ahora presenta una pregunta directa de sí o no sobre si recibió, vendió, intercambió o se deshizo de criptomonedas, el IRS indica que aquellos que no informen no podrán fingir ignorancia. , dice Gordon.

2. ORDENA TUS REGISTROS

No se requerirá que los intercambios de criptomonedas envíen a los contribuyentes los formularios 1099-B, también conocidos como resúmenes de declaración de impuestos, hasta el año fiscal 2023. Por lo tanto, la responsabilidad de los comerciantes es mantener registros precisos de sus transacciones. Muchos intercambios, como Coinbase, le permiten descargar su historial comercial, lo que podría facilitarle a usted, al software de impuestos o a un preparador de impuestos el cálculo de ganancias y pérdidas. Sin embargo, si realizó intercambios fuera de la bolsa, es posible que deba reservar algo de tiempo adicional para investigar.

3. CONSIDERE UTILIZAR HERRAMIENTAS DE SEGUIMIENTO

Informar una sola operación en un intercambio probablemente no sea difícil. Pero un "contribuyente típico tiene de tres a cinco billeteras e intercambios", según Shehan Chandrasekera, CPA y jefe de estrategia fiscal de CoinTracker. Esto hace que sea más difícil conciliar la base de costos entre las distintas plataformas. Si es un comerciante activo, podría tener sentido invertir en un software que pueda ayudarlo a rastrear sus transacciones.

4. CONTRATA A UN PROFESIONAL

Si su situación fiscal es compleja, considere trabajar con un profesional de impuestos experto en criptomonedas. Pueden guiarlo a través de las diversas estrategias contables que permite el IRS para conciliar sus ganancias y pérdidas, y ayudarlo a determinar cuál tiene más sentido para usted.

5. HAGA QUE LAS PÉRDIDAS FUNCIONEN A SU FAVOR

Si no aprovechó las estrategias de minimización de impuestos el año pasado, como la recolección de pérdidas fiscales, obsequios o donaciones, pero se dio cuenta de las pérdidas, aún tiene la oportunidad de reducir su factura de impuestos. Al igual que con las acciones, si vendió una moneda a un valor inferior al que pagó por ella, puede deducir hasta $3,000 de esas pérdidas en sus impuestos.